Кипр является очень желательным местом для переезда в Европу из-за его благоприятного налогового законодательства, льгот и процесса получения налогового резидентства.
Налоги на Кипре включают:
Для физических лиц:
Подоходный налог
Взносы на социальное страхование
Здравоохранение
Для компаний:
Налог с доходов корпораций
Налог на прирост капитала
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Вклад в оборону
Плата за передачу недвижимости, взимаемая Земельным комитетом
Взносы на социальное страхование
Здравоохранение
Гербовый сбор
Налог на капитал
Кипр также предлагает специальный налоговый режим для инновационных компаний через IP BOX.
Подоходный налог
Чтобы стать налоговым резидентом Кипра, вы должны соответствовать одному из следующих критериев:
Проживать на Кипре более 183 дней
Проживать на Кипре не менее 60 дней в календарном году и не более 183 дней в другом государстве.
Кроме того, вы должны быть трудоустроены, иметь бизнес, арендовать или владеть недвижимостью на Кипре и не платить налоги где-либо еще.
Ваш личный подоходный налог рассчитывается на основе вашего налогооблагаемого дохода и взимается в соответствии с градуированной налоговой ставкой.
На Кипре действует освобождение от налога на имущество, наследство, дивиденды и налог с продажи ценных бумаг. Пенсионные выплаты также не облагаются налогом, если они не превышают 3420 € в год и не получены из-за границы, в этом случае применяется ставка налога 5%.
Корпоративный налог
Компания считается налоговым резидентом Кипра, если она управляется и контролируется в стране. Начиная с 2023 года кипрская компания будет автоматически считаться налоговым резидентом, если только она не является налоговым резидентом другой юрисдикции.
Все компании, являющиеся налоговыми резидентами Кипра, должны платить налог на прибыль по ставке 12,5%.
Освобождаются от налогообложения доходы от продажи ценных бумаг, дивиденды и доходы, полученные от представительства за рубежом. Коммерческие расходы, отчисления в фонды и амортизация также исключаются из налоговой базы.
Налог на прирост капитала
Налог на прирост капитала (CIT) в размере 20% применяется к доходам от продажи недвижимого имущества, расположенного на Кипре, включая доходы от продажи акций компаний, которые непосредственно владеют таким имуществом.
К активам, облагаемым данным налогом, относятся активы, отчуждаемые путем обмена, сдачи в аренду, дарения, отказа от права собственности, передачи права на покупку, а также любые суммы, полученные в результате отказа от продажи недвижимости. Акции, котирующиеся на признанной фондовой бирже, освобождаются от этого налога.
Налог на добавленную стоимость (НДС)
НДС взимается с поставок товаров и услуг на Кипр, а также с покупок товаров из стран ЕС и импорта товаров на Кипр. Стандартная ставка НДС составляет 19%.
К льготам по НДС относятся:
Аренда жилой недвижимости
Большинство банковских, финансовых и страховых услуг
Отдельные медицинские услуги
Услуги по управлению инвестиционными фондами
Вклад в оборону
Все налоговые резиденты Кипра обязаны платить налог на оборону, который покрывает расходы на поддержание безопасности страны и ее граждан. Этот налог взимается как с физических лиц, так и с компаний, являющихся налоговыми резидентами и зарегистрированными на Кипре (полученными в результате рождения на Кипре или проживания на нем в течение 17 лет).
Взнос на оборону применяется к доходу от дивидендов, пассивному процентному доходу и доходу от аренды.
Взносы на социальное страхование
Взносы на социальное страхование основаны на максимальном уровне вознаграждения, который был установлен на уровне 58 080 евро на 2022 год.
Ставки взносов на социальное обеспечение:
8,3% как для работодателя, так и для работника с 1 января 2019 года в течение следующих пяти лет.
Ставка будет постепенно повышаться каждые пять лет, достигнув 10,7% на 1 января 2039 года.
В дополнение к взносам работника, работодатель несет ответственность за следующее:
2% для Фонда социального согласия
1,2% для Фонда социального страхования
0,5% для Фонда производственного обучения
8% в отпускной фонд
Общая система здравоохранения
На Кипре в 2001 году была введена национальная система здравоохранения, которая позволяет пациентам выбирать между частными и государственными поставщиками медицинских услуг. Отчисления в фонд начались с 1 марта 2019 года, размер взноса зависит от категории работника.
IP BOX для инновационных компаний
Режим IP BOX позволяет инновационным компаниям снизить налог на прибыль с 12,5% до 2,5%.
В заключение следует отметить, что режим IP Box предоставляет значительные налоговые преимущества для инновационных компаний на Кипре. Считая 80% прибыли от использования интеллектуальной собственности расходами, эти компании могут снизить налог на прибыль с 12,5% до 2,5%. Кроме того, Кипр предлагает другие налоговые льготы и благоприятные условия для развития бизнеса, что делает его привлекательным местом для технологических компаний.
Читайте другие статьи по темам:
НДС для иностранцев в Кыргызской Республике
Как вернуть излишне уплаченный НДС в Кыргызстане?
Самые распространенные методы организации ВНЖ на территории Кипра
Упрощенная система налогообложения на основе налога с розничных продаж
Как учредить банк в Кыргызстане?
Гайд по General Data Protection Regulation (GDPR). Как подготовить документ, чтобы не было проблем?
Упрощенная система налогообложения на основе единого налога в Кыргызстане
Налог на майнинг в Кыргызской Республике
Налог на основе добровольного патента в Кыргызской Республике