Необходимость законодательного урегулирования фидуциарных правоотношений и деятельности трастов на Кипре возникла еще давно. После множества доработок в декабре 2012 года на Кипре был принят фидуциарный закон.
Круг субъектов фидуциарного закона Кипра
Субъектами нового нормативного акта стали:
- 1. Юридические и физические лица, предоставляющие услуги:
доверительного собственника или управляющего траста;- распоряжения активами траста;
- организации контроля и надзора за соблюдением установленных целей создания траста (защитника траста).
- 2. Юридические и физические лица, предоставляющие услуги:
- секретаря компании;
- директора компании;
- акционера либо номинального держателя акций компании;
- регистрации и ведения корпоративного банковского счета;
- регистрации юридического адреса компании;
- хранения финансовых инструментов компании.
Стоит также отметить, что в случае предоставления услуг по организации контроля и надзора за соблюдением установленных целей создания траста субъектом действия нового нормативного акта не становится конечный бенефициарный собственник активов, если он является защитником траста, а также если он является родственником учредителя траста.
В круг субъектов фидуциарного закона Кипра не входят также:
- директора юридических лиц, акции которых были допущены к торгам на регулируемом рынке, контролируемом другим органом, либо в которых контрольный пакет акций принадлежит юрисдикции или любому государственному органу Кипра;
- директора либо секретари юридических лиц, в которых лицо представляет фидуциарные услуги, распоряжаясь при этом не менее 25% акций компании, а также трасты в которых единственными конечными бенефициарными владельцами являются родственники, осуществляющие данные услуги;
- директора либо секретари юридических лиц, выступающие в роли единственных работодателей лиц, оказывающих фидуциарные услуги, а также оказывающие такие услуги другим юридическим лицам, учредителями которых являются эти же единственные работодатели;
- руководители юридических лиц, выступающих в роли дочерних компаний ранее упомянутых юридических лиц;
- лица, предоставляющие услуги управляющего траста, если эти лица или их родственники либо наследники являются единственными конечными бенефициарными собственниками траста;
- лица, предоставляющие услуги управляющего траста, учрежденного по завещанию физического лица.
Согласно нормам вступившего в законную силу акта субъекты, на которых он распространяет свое действие, в обязательном порядке подлежат лицензированию. От получения обязательной лицензии в рамках фидуциарного законодательного акта Кипра подлежат освобождению юридические и аудиторские компании и их дочерние компании, а также юридические лица, оказывающие финансовые услуги, поскольку предпринимательская деятельность данных субъектов и вопросы, связанные с их лицензированием, регулируются другими органами.
Как получить лицензию по новому фидуциарному закону?
Кроме того, должны быть представлены сведения о конечных бенефициарных собственниках юридического лица, также эти лица должны пройти тест на пригодность. Лица, выполняющие административные функции в качестве представителей юридических лиц, должны обладать соответствующей их функциям квалификации.
Также стоит отметить, что юридическое лицо должно иметь трудоустроенного юрисконсульта либо договор юридического аутсорсингового сопровождения деятельности. В штате юридического лица необходим также специалист по внутреннему контролю, который утверждается Комитетом по Ценным Бумагам и Биржам юрисдикции Кипра.
Новые законодательные нормы позволили властям Кипра установить более четкие границы в области фидуциарных правоотношений. С принятием данного нормативного акта фидуциарные услуги могут оказывать только профессиональные специалисты, обладающие соответствующей квалификацией.
Законодательное регулирование деятельности трастов на Кипре
В 2013 году законодательный орган Кипра внес изменения в Закон об Интернациональных Трастах 69/92, установив обязанность регистрации трастов, подпадающих под сферу регулирования норм международного права. В течение 15 дней с момента вступления обозначенной поправки в законную силу управляющие упомянутых трастов должны были представить в регулирующие органы полную информацию о трастах, в том числе наименование и дату учреждения, сведения о доверенных лицах, а также срок окончания действия траста.
Данная информация не носит публичного характера и представляется исключительно в адрес регулирующих органов. Указанные изменения позволили государству усилить контроль за деятельностью трастов и повысить прозрачность их функционирования.
Конфиденциальность сведений о личных данных конечных бенефициарных владельцев активов трастов по-прежнему сохраняется, доступ к таким данным может быть получен только в случае вступления в законную силу соответствующего судебного акта.
Для получения консультации по регистрации компании на Кипре, просьба писать на почту veritaslaw2009@gmail.com или заполните форму обратной связи на сайте.
Читайте другие статьи по темам:
Трасты и частные фонды, как эффективный инструмент международного налогового планирования
Как зарегистрировать инвестиционный фонд в оффшоре
Что такое Trust Deed и в чем его особенности?
Панамский фонд или траст в Белизе – где можно получить максимальную защиту активов?
Как работать в трасте и защитить информацию о бенефициарах
Почему стоит выбирать Кипрские трасты?